個(gè)人海外金融資產(chǎn)將需申報(bào) 包括投資移民

2015/06/30 15:18:28 10444 用手機(jī)打開(kāi) 作者:世貿(mào)通移民 在線咨詢

　　中國(guó)居民在境外的股票、債券、存款、理財(cái)產(chǎn)品、貸款等金融資產(chǎn)和負(fù)債今后都要向國(guó)家外匯管理局進(jìn)行申報(bào)。《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》22日公布，自2014年1月1日起施行。該《辦法》新增一條規(guī)定：“擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。”

　　投資移民“資金”也在申報(bào)范圍

　　隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放度的不斷加深，中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債存量也在不斷增加，但對(duì)于這類(lèi)數(shù)據(jù)無(wú)法完全通過(guò)金融機(jī)構(gòu)采集，為保證國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，需要納入統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)范圍。

　　《辦法》規(guī)定，“擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)狀況”。相比原《辦法》，此為新增條款。目前國(guó)家外匯管理局還未對(duì)個(gè)人如何申報(bào)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行規(guī)定，國(guó)際貨幣基金組織國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)委員會(huì)委員韓健預(yù)計(jì)未來(lái)將結(jié)合實(shí)際情況出臺(tái)細(xì)則，可能要求擁有一定金額以上對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的居民個(gè)人報(bào)送相關(guān)信息。

　　目前，在海外配置資產(chǎn)和移民的中國(guó)人越來(lái)越多，一些投資移民項(xiàng)目本身就是直接的投資理財(cái)行為。比如香港投資定居項(xiàng)目，需要投資1000萬(wàn)港元于香港的股票、證券等金融產(chǎn)品。按照新的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，這1000萬(wàn)港元的金融資產(chǎn)必須向外匯局申報(bào)。此外，還有一些內(nèi)地居民通過(guò)各種渠道進(jìn)行美股和港股的投資，或者購(gòu)買(mǎi)境外金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的基金、理財(cái)產(chǎn)品，按照規(guī)定，這些資產(chǎn)也都要申報(bào)。

　　個(gè)人違反規(guī)定最高罰款5萬(wàn)元

　　《辦法》再次強(qiáng)調(diào)，中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。處罰包括：由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告；對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款。

　　不過(guò)，對(duì)于此類(lèi)申報(bào)，有不少人提出了質(zhì)疑。“目前受外匯管制限制，中國(guó)內(nèi)地居民每年只能購(gòu)匯5萬(wàn)美元。不少人都是通過(guò)地下錢(qián)莊等非法途徑將資金轉(zhuǎn)移海外。這部分金融資產(chǎn)，個(gè)人肯定不會(huì)申報(bào)，外匯部門(mén)也很難監(jiān)控查處。在加大打擊力度的同時(shí)，也需要有更周全的細(xì)則才能使規(guī)定不形同虛設(shè)。”有業(yè)內(nèi)人士如此表示。

　　業(yè)內(nèi)人士指出，近二十年我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，國(guó)際收支交易規(guī)模不斷擴(kuò)大，交易內(nèi)容、類(lèi)型、方式日益多樣化，跨境證券投資、金融衍生品等新產(chǎn)品以及電子銀行、國(guó)際銀行卡等新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，導(dǎo)致當(dāng)前國(guó)際收支運(yùn)行的不確定性因素增多，國(guó)際資本跨境異常流動(dòng)加劇，監(jiān)管難度加大，有必要完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)和分析，提高預(yù)警能力。

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